Conseils pratiques sur la fiscalité, la tenue de livres et la conformité à l'ARC pour les petites entreprises canadiennes
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Le même montant de 500 $ peut être libre d'impôt ou entièrement imposable pour votre employé, selon la seule formulation de votre politique. Les allocations sont un revenu par défaut; les remboursements ne sont pas un revenu du tout.
La limite de 50 % sur les repas vous suit sur la route, un repas compris dans votre billet d'avion n'est pas du tout considéré comme un repas, et le paragraphe 20(10) vous limite à deux congrès par année, une règle dont la plupart des propriétaires d'entreprise n'ont jamais entendu parler.
Six ans à compter de la fin de la dernière année d'imposition visée par les registres, sauf lorsque c'est plus long, et sauf pour les documents à conserver pour toujours. Sans oublier la condition que l'ARC impose avant de détruire le papier que vous avez numérisé.
Un solde créditeur au compte de prêt à l'actionnaire est l'un des atouts les plus utiles d'une petite société par actions : de l'argent que vous pouvez retirer sans impôt personnel. Un solde débiteur laissé trop longtemps ajoute la totalité du capital à votre revenu.
La déduction pour amortissement, ce n'est pas une seule déduction, mais une vingtaine. La catégorie à laquelle vous attribuez un bien détermine la part que vous récupérez cette année - et l'écart entre la catégorie 50 et la catégorie 8 pour un même achat est plus important que la plupart des propriétaires ne l'imaginent.
Les règles sur le bureau à domicile qui s'appliquent à vous dépendent de votre statut : travailleur autonome ou employé de votre propre société - et la liste des dépenses déductibles est beaucoup plus courte pour le second groupe, à moins de structurer les choses délibérément.
Le travailleur autonome déduit ses dépenses réelles multipliées par un pourcentage d'utilisation à des fins d'affaires. La société verse une allocation au kilomètre. Dans les deux cas, tout repose sur un carnet de route : voici ce qu'il doit contenir, et le raccourci que l'ARC permet après la première année.
Les repas d'affaires sont réputés correspondre à 50 % du moindre du montant payé et d'un montant raisonnable. Mais l'article 67.1 prévoit six exceptions qui permettent une déduction complète, et la plupart des petites entreprises sont admissibles à au moins l'une d'elles.
La méthode rapide remplace le suivi des crédits de taxe sur les intrants par un taux de versement fixe appliqué à vos ventes taxes incluses. Voici qui y est admissible, quels sont les taux et à partir de quel seuil de rentabilité elle cesse d'être avantageuse.
Toute entreprise constituée en société au Canada qui produit une déclaration T2 doit présenter ses états financiers au moyen des codes IGRF. Voici ce qu'ils sont, ceux que vous utiliserez vraiment et les erreurs qui attirent l'attention de l'ARC.
Apprenez à maximiser vos crédits de taxe sur les intrants et à garder plus d'argent dans votre entreprise grâce à une documentation de TPS/TVH adéquate.
Restez conforme aux plus récentes exigences de l'ARC en matière de conservation des reçus, de registres numériques et de normes de documentation.
Simplifiez la production de vos déclarations de TPS/TVH grâce à ces conseils pratiques de fiscalistes canadiens.
Une bonne catégorisation des dépenses est le fondement d'une saine tenue de livres. Découvrez les catégories qui comptent le plus au moment des impôts.
Une vérification de l'ARC n'a pas à être stressante. Voici comment rester prêt toute l'année grâce à des dossiers numériques bien organisés.
Passez des boîtes à chaussures remplies de reçus à un système entièrement numérique qui vous fait gagner du temps et garantit que rien ne se perd.
Mélanger les comptes n'est pas une simple question d'ordre. Cela vous impose le fardeau de la preuve, ouvre la porte à une cotisation pour avantage conféré à un actionnaire et fournit à quiconque conteste votre société sa meilleure preuve.
Le profit est une opinion sur le moment où les choses se produisent; la trésorerie est un fait qui se constate aujourd'hui. La prévision sur 13 semaines existe parce que ces deux chiffres s'éloignent l'un de l'autre, et l'écart est généralement comblé par l'argent que vous devez déjà à l'ARC.
La classification n'est pas une étiquette que l'on choisit dans un contrat. C'est une conclusion tirée de la façon dont le travail se déroule réellement – et elle change le traitement fiscal de chaque dollar que vous versez à cette personne, y compris les sommes que vous lui remboursez pour ses dépenses.
Une carte d'entreprise ne réduit pas les dépenses. Elle déplace le contrôle d'avant l'achat à après l'achat, et si personne ne rapproche le relevé, vous avez éliminé le contrôle complètement.
Personne ne vous envoie de facture la première fois que des acomptes provisionnels d'impôt des sociétés deviennent exigibles. L'obligation découle de la Loi de l'impôt sur le revenu elle-même, et le premier indice que voient la plupart des propriétaires est une charge d'intérêts sur la cotisation de l'année suivante.
La plupart des pertes liées aux dépenses dans une petite entreprise ne relèvent pas de stratagèmes. Ce sont les trois mêmes schémas qui se répètent, et tous trois sont visibles dans des données que vous avez déjà – à condition que quelqu'un examine le registre plutôt que les demandes une à une.
L'écart entre une politique de dépenses écrite et ce qui se passe réellement n'est pas un problème de discipline. C'est un problème de conception : la plupart des politiques contiennent des règles que personne dans l'entreprise n'a l'information nécessaire pour faire respecter.
L'approbation n'est pas une question de hiérarchie. C'est une question de deuxième paire d'yeux et, dans une entreprise de cinq personnes, la difficulté n'est pas de savoir qui signe, mais de s'assurer que personne n'est seul à toucher un dollar, de la demande jusqu'au paiement.
Clôturer une fois par année, c'est découvrir douze mois de problèmes pendant la seule semaine où vous avez le moins de temps pour les régler. Clôturer chaque mois, c'est repérer chaque problème pendant que la personne qui l'a causé s'en souvient encore.
Un budget n'est pas une prévision des revenus. C'est une décision sur les dépenses, prise avant de savoir comment évolueront les revenus, et c'est précisément pourquoi des revenus irréguliers rendent le budget plus utile, et non moins.
Une indemnité journalière et un remboursement ne sont pas deux façons de payer la même chose. Ce sont deux créatures juridiques distinctes, imposées selon des dispositions différentes, avec des exigences différentes en matière de reçus et des risques d'erreur différents.
Payer une facture en décembre n'en fait pas une dépense de décembre, et ne pas la payer n'en fait pas une dépense de l'année suivante. Le moment de la déduction suit celui où l'avantage est consommé, et non celui où le chèque est encaissé.
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